公司代缴个税退税存在法律风险，以下为您具体分析：
1、公司强制要求返还退税的风险。若公司无法律依据和事实证据（如未实际垫付税款、双方无相关约定），通过扣除工资、绩效等方式强迫员工返还退税，即侵犯员工财产权。例如，员工小王汇算清缴获退税500元，公司未说明理由便从其当月工资中扣除500元作为“退税返还”，小王的财产权即遭侵害。
2、退税归属约定不明的风险。员工与公司就个税退税归属虽有口头约定，但未签订书面协议，后续双方易因约定内容产生争议，且诉讼中难以举证，导致自身权益无法保障。比如，员工小李入职时，公司口头承诺个税退税归公司所有但未签书面协议，后小李获得退税不愿返还，公司因无法证明口头约定而难以主张权利。
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关于公司代缴个税退税是否需还给公司，依据相关法律，退税归属有明确规定。
《中华人民共和国个人所得税法》第十四条明确：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。”此条款表明，纳税人是个税主体，退税是对其多缴税款的退还，无论谁办理退税申请，税务机关最终都应将退税退给纳税人本人。因此，公司代缴个税产生的退税，在无特殊约定和合法依据时，无需还给公司，应归纳税人个人所有。
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公司代缴个税退税是否要还给公司，最直接的结论是退税应退还给纳税人本人。
若公司仅为代扣代缴义务人，未实际垫付税款，退税即属纳税人个人所有，无需返还公司。若公司在代扣代缴中因计算错误等多垫付税款，且有明确证据证明该多垫款项与退税金额直接对应，双方协商一致后，纳税人可能需返还相应部分给公司。
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公司代缴个税退税是否要还给公司，还需考虑一些特殊情况或例外情形，这些情形会影响最终处理结果：
1、公司与员工有明确书面约定的情形。若公司与员工在劳动合同或其他书面协议中，明确约定公司代缴个税产生的退税归公司所有，且该约定是双方真实意思表示，未违反法律法规强制性规定，员工则可能需按约定返还退税给公司。该约定会直接改变退税归属，使公司成为退税的合法权利人。
2、公司为员工垫付税款的情形。若公司在代扣代缴个税时，因员工工资不足抵扣税款等原因先行垫付部分或全部税款，且有确凿垫付凭证（如银行转账记录、垫付说明等），产生相应退税时，员工应将公司垫付部分的退税返还给公司，剩余部分仍归员工个人所有。此时，垫付行为使公司对部分退税享有合法追偿权。
3、退税涉及公司错误申报的情形。若公司在为员工代扣代缴个税时，因申报错误导致多缴税款产生退税，且该错误申报给公司造成损失（如额外税务处罚等），公司可能会要求员工配合处理退税事宜，并就损失与员工协商，但这并不直接导致退税需返还公司，退税归属仍需依据法律规定和实际情况确定，错误申报的责任应由公司自行承担或与员工按过错程度分担。

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